財産を次の世代にどのように承継するかは、家族の将来を左右する重要な問題です。特に中小企業の経営者や資産を多く持つ方にとって、適切な方法を選ぶことで、家族がスムーズに財産を引き継ぎ、トラブルを防ぐことができます。

本記事では、代表的な3つの財産承継の方法　 「生前贈与」 「遺言」 「家族信託」 について詳しく解説し、それぞれのメリット・デメリットを比較しながら、どのようなケースに最適なのかを考えていきます。

１．生前贈与

生前贈与とは？

生前贈与とは、自分が生きているうちに子や孫へ財産を渡す方法です。相続税対策として広く利用されており、計画的に行うことで税負担を軽減することができます。

【メリット】

• 相続税の負担を軽減できる
• 早い段階で財産を移転でき、活用の計画を立てやすい
• 贈与を受ける人が財産の管理を学ぶ機会になる

【デメリット】

• 贈与税がかかる場合がある
• 一度贈与した財産は取り戻せない
• 受け取る側が適切に管理できるかのリスクがある

活用のポイント

年間110万円以下の贈与であれば贈与税がかからない「基礎控除」の活用や、教育資金贈与・住宅取得資金贈与の特例などを活用することで、税負担を抑えながら財産を移転することが可能です。また、婚姻期間が20年以上の夫婦間で、居住用不動産やその購入資金を贈与する場合、2,000万円まで非課税となる「居住用不動産の配偶者特例」も活用できます。

２．遺言

遺言とは？

遺言は、財産をどのように分けるかを生前に決め、文書にして残す方法です。法的に有効な形で作成しておくことで、相続人同士の争いを防ぐことができます。

【メリット】

• 相続人同士の争いを未然に防げる
• 法定相続分にとらわれず、自分の意志を反映できる
• 遺産の分け方について明確な指示ができる

【デメリット】

• 遺言の書き方によっては無効になることがある
• 定期的な見直しが必要
• 遺言があっても遺留分（最低限の相続権）の主張が可能

活用のポイント

公正証書遺言を利用すると、法的に強い効力を持つため、安全な財産承継が可能になります。また、相続税の節税対策として、遺言の中で特定の遺産を特定の相続人に渡すなどの工夫もできます。

３．家族信託

家族信託とは？

家族信託とは、自分の財産を信頼できる家族に託し、管理や運用を任せる仕組みです。特に認知症対策として注目されており、財産の適切な管理と円滑な承継が可能になります。

【メリット】

• 認知症による資産凍結を防げる
• 財産の管理と承継を一体的に設計できる
• 相続発生後の財産の使い方を指定できる

【デメリット】

• 専門家のサポートが必要になることが多い
• 一般的な遺言や贈与よりも手続きが少し複雑
• 信託財産の使い方を明確に決めておく必要がある

活用のポイント

家族信託を活用することで、将来的な認知症リスクを考慮しつつ、生前の財産管理と相続をスムーズに行うことができます。事業承継や不動産の管理にも適しており、専門家のサポートを受けながら設計することが大切です。

まとめ

3つの財産承継の方法（生前贈与・遺言・家族信託）にはそれぞれ特徴があり、どの方法を選ぶかは、家族構成や資産状況によって異なります。

「どの方法が自分に合っているのか？」「具体的にどのように進めればいいのか？」とお悩みの方は、私たち相談室の専門家に相談することをおすすめします。